1. Uppföljning under året

Varje nämnd (till exempel utbildningsnämnden, socialnämnden) ska fyra gånger om året lämna in en rapport till kommunfullmäktige.

Varje nämnd har dessutom ett eget ansvar för att följa upp sin ekonomi och verksamhet regelbundet. Det innebär att de ska hålla koll på hur det går, både för hela nämnden och för enskilda verksamheter.

De fyra kommunövergripande uppföljningstillfällena och dess fokus är enligt följande:

Uppföljningsrapport 1 per den 31 mars med fokus på ekonomisk prognos för helåret. Prognosen redovisas i förhållande till tidigare beslutad budget där syftet är att få en tidig signal för att vid behov kunna vidta åtgärder i god tid. Den förenklade kvartalsrapport behandlas av kommunstyrelsen senast i maj och lämnas därefter till kommunfullmäktige som information.

Delårsrapport per den 31 augusti. Den utformas enligt de lagkrav som råder och är mer omfattande än uppföljningsrapporterna. Dess innehåll fokuserar på uppföljning och prognos av måluppfyllelse, samt ekonomiskt periodutfall och helårsprognos på både nämnd-, och koncernnivå.

Uppföljningsrapport 2 per den 31 oktober med fokus på ekonomisk prognos för helåret. Prognosen redovisas i förhållande till tidigare beslutad budget och uppföljningsrapporter där syftet är att få en signal om det skett en förändring jämfört med tidigare prognos i syfte at vidta åtgärder inför kommande budgetår. Den förenklade uppföljningsrapport behandlas av kommunstyrelsen senast i december.

Årsredovisning per den 31 december. Den utformas enligt de lagkrav som råder och innehåller koncernövergripande analyser i förvaltningsberättelsen, resultat- och balansräkningar, kassaflödesanalyser, notupplysningar, drift- och investeringsredovisning i detalj och verksamhetsanalyser. Kommunstyrelsen ska överlämna årsredovisningen till kommunfullmäktige och revisorerna senast 15 april året efter det år som redovisningen avser.

Det finns instruktioner och tidplaner för arbetet med de kommunövergripande uppföljningarna som skickas ut i samband med rapportperioden.

Kontakta din controller eller redovisningscontroller om du vill veta mer om bokslut och uppföljning.

2. Vad händer om pengarna inte räcker till?

Om det ser ut som att en nämnd kommer att få ett underskott (alltså använda mer pengar än de fått), måste verksamhetschefen ta fram förslag på åtgärder. Nämnden ska sedan besluta om vad som behöver göras för att klara budgeten.

Om nämnden inte tror att det går att hålla sig inom sin budget, måste detta snabbt rapporteras till kommunstyrelsen. För att hålla en bra dialog, hålls även uppföljningsmöten under året. Då träffas representanter från kommunstyrelsen och den berörda nämnden, tillsammans med ansvariga tjänstepersoner.